Vermögenssteuer bern berechnen
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Die Vermögenssteuer (Kantons-, Gemeinde- und Kirchensteuer) ist deshalb begrenzt auf 25 Prozent des Nettovermögensertrages* des im Kanton Bern steuerbaren Vermögens. Damit kann der Kanton Bern in Bezug auf die Vermögenssteuer bei tiefen Vermögenserträgen mit den steuergünstigsten Kantonen mithalten.
Das Schweizer Steuersystem
Dreistufige Steuerstruktur
Die Schweiz hat ein einzigartiges dreistufiges Steuersystem mit Steuern auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene.
Ledige, geschiedene, verwitwete Personen und Personen im Konkubinat werden individuell besteuert.
Wichtige Steuerabzüge in der Schweiz
Standardabzüge
- Berufskosten (Pauschale oder effektiv)
- Fahrkosten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz
- Verpflegungskosten bei auswärtiger Arbeit
- Versicherungsprämien und Sparzinsen
- Säule 3a Beiträge (bis zu CHF 6.883 für Angestellte mit Pensionskasse, CHF 34.416 für Selbständige ohne Pensionskasse im Jahr 2021)
Sozialabzüge
- Kinderabzüge (variiert je nach Kanton)
- Kinderbetreuungskosten durch Dritte
- Abzug für Ehepaare
- Unterstützung für Angehörige
- Gesundheitskosten, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten
- Spenden für wohltätige Zwecke
Vermögenssteuer
Zusätzlich zur Einkommenssteuer erhebt die Schweiz auch eine Vermögenssteuer auf Kantons- und Gemeindeebene (es gibt keine Bundesvermögenssteuer).
Die Vermögenssteuersätze sind in den meisten Kantonen progressiv, aber im Vergleich zu internationalen Standards generell niedrig, typischerweise zwischen 0,1% und 1%, abhängig vom Kanton und der Höhe des Vermögens.
Wichtige Information
Dieser Rechner liefert Schätzungen auf Basis vereinfachter Steuersätze und berücksichtigt möglicherweise nicht alle individuellen Umstände.
Gallen
2022: Korrektur Vermögenssteuerfuss r. Kirchgemeinde Wald (BFS No 3036) auf 60 (von 70)
Appenzell AI
Bern
2022: Korrektur Steuerfüsse Gemeinde Köniz (BFS No 355) und Gemeinde Niederbipp (BFS No 981)
Basel-Landschaft
Steuerermässigung Kinder im Modul Grunddaten abrufen ergänzt.
Basel-Stadt
2023: Korrektur Ausgleich kalte Progression Einkommensabzüge sowie Tarife Einkommen
Freiburg
Glarus
Graubünden
Genf
2023: Korrektur Tarif Einkommen und Vermögen, Aktualisierung von 2023
Korrektur Sozialabzug AHV-Rentner auf CHF 11'668 / CHF 10'146
Jura
Luzern
Neuenburg
Nidwalden
2023: Korrektur Einkommenssteuertarif Stufe 3.2%
Obwalden
Schaffhausen
2023: Korrektur Steuerfuss Gemeinde Lohn SH (BFS No 2917) auf 95 (von 85)
Schwyz
2023: Korrektur Steuerfuss Gemeinde Oberiberg (BFS No 1368) auf 180 (anstatt 207.85)
Solothurn
2022: Korrektur Steuerberechnung Einkommens und Vermögenssteuer (technisches Problem)
St.
Die Vermögenssteuer wird auf Basis Ihres Nettovermögens berechnet, einschließlich:
- Bargeld, Bankkonten und Wertpapiere
- Immobilien (zum Steuerwert, der oft unter dem Marktwert liegt)
- Wertvolle bewegliche Vermögenswerte
- Lebensversicherungen mit Rückkaufswert
- Andere Vermögenswerte
Schulden wie Hypotheken und Darlehen sind vom Bruttovermögen abziehbar, um das Nettovermögen zu ermitteln.
Im Kanton Bern beläuft sich die Vermögenssteuer auf maximal 25 % des im Kanton Bern steuerbaren Vermögensertrages. Kantons- und Gemeindesteuern folgen ähnlichen Prinzipien, jedoch mit unterschiedlichen Satzstrukturen. Zusätzlich können Gemeinden innerhalb jedes Kantons eigene Steuermultiplikatoren anwenden.
Die Bundessteuer ist progressiv, wobei die Sätze mit steigendem Einkommen zunehmen.
66)
Wenn Sie steuerbares Vermögen besitzen, müssen Sie Vermögenssteuern entrichten. Der Kanton Bern ist der einzige Kanton, bei dem sich die Plafonierung der Vermögenssteuer in Anlehnung an den im Kanton Bern steuerbaren Vermögensertrag bezieht. Steuergesetze ändern sich häufig, und die Sätze variieren je nach Kanton und Gemeinde. Greift die Vermögenssteuerbremse nicht, so gelangt der ordentliche Steuertarif zur Anwendung.
Fazit: Die bernische Vermögenssteuerbremse schützt das Vermögen, indem dieses in seiner Substanz nicht übermässig mit der Vermögenssteuer belastet wird.
«Vermögensteuerbremse» gemäss Art. 66 StG BE ein.
Im Kanton Bern darf die Vermögenssteuer einen bestimmten Wert nicht überschreiten. Einkommenssteuern werden auf Basis Ihres Gesamteinkommens abzüglich verschiedener Abzüge berechnet. Dezember. eine Belastungsobergrenze, wodurch Vermögen in seiner Substanz geschützt wird: BE, LU, BS, AG, VD, VS und GE.
Die direkte Bundessteuer erhebt keine Vermögenssteuer.
Die Vermögenssteuer wird in den meisten Kantonen progressiv in Promille des steuerbaren Vermögens erhoben, in wenigen (LU, UR, SZ, OW, NW, AI, SG und TG) zu einem fixen proportionalen Steuersatz.
Wenn dieser Grenzwert überschritten ist, reduziert sich die Vermögenssteuer auf diesen Betrag, höchstens jedoch auf den Mindestbetrag von 2.4 Promille des steuerbaren Vermögens.
Ergibt die Berechnung der Vermögenssteuer einen Betrag, welcher zwischen 2.4 Promille des Vermögens und der Belastungsobergrenze von 25 % des Vermögensertrages liegt, so erfolgt keine Korrektur.
Für eine genaue Steuerplanung empfehlen wir, einen professionellen Steuerberater oder Ihre lokale Steuerbehörde zu konsultieren.
Sozialversicherungsbeiträge
In der Schweiz sind Sozialversicherungsbeiträge obligatorisch und werden von Ihrem Bruttogehalt abgezogen.
AHV/IV/EO Beiträge
Alters- und Hinterlassenenversicherung, Invalidenversicherung und Erwerbsersatzordnung.
Satz: 5,3% des Bruttogehalts (2021)
Arbeitslosenversicherung
Versicherung gegen Arbeitslosigkeit.
Satz: 1,1% bis CHF 148.200; zusätzlich 0,5% für Einkommen über diesem Schwellenwert (2021)
Pensionskasse (BVG)
Berufliche Vorsorge mit altersabhängigen Beitragssätzen.
Sätze (2021):
- Alter 25-34: 7%
- Alter 35-44: 10%
- Alter 45-54: 15%
- Alter 55-65: 18%
Steuern berechnen
Bund
Aargau
Appenzell AR
2023: Korrektur Steuerfuss ref.
kath. – ist die steuerpflichtige Person unter Umständen gezwungen, das Vermögen zu vermindern, nur um die Vermögenssteuern bezahlen zu können.
Die Bestimmung über die Höchstbelastung für die Vermögenssteuer soll verhindern, dass ertragsschwache Vermögensanlagen durch die Vermögenssteuer übermässig belastet werden.